干货!最全亚马逊VAT知识详解,你想知道的VAT知识都在这

2019-11-18 10:59
最全亚马逊VAT知识详解

  VAT全称Value Added Tax, 也就是我们常说的增值税,是欧盟国家普遍使用的售后增值税。不管是在亚马逊还是EBAY,只要使用海外仓储,卖家都必须申请VAT,对于这些应尽义务,亚马逊是绝对配合并坚决执行的,对于没有提交VAT的卖家,亚马逊可能会进行封店或者限制销售,所以亚马逊特别是欧洲站的卖家很有必要恶补一下比较全面的VAT知识。

  最全亚马逊VAT知识详解

  1. 哪些情况需要注册VAT

  1)在欧盟国家有使用FBA储存库存

  2)在欧盟国家有库存(海外仓)

  3)超过“远程销售”起征点 (根据不同国家法律法规而定,通常为每年€35,000 或€100,000)

  4)德国最新规定:亚马逊的卖家,只要是在德国本地销售,无论是否使用FBA或者远程销售,都要注册VAT,超过2019年3月1日未上传税号证书和增值税税号,可能面临被关闭店铺的风险

  2.亚马逊欧洲各站点vat税率是多少?

  1)欧洲七国的VAT税率一般为:英国:20%;法国:20%;意大利:22%;德国:19%;西班牙:21%;捷克共和国:21%;波兰:23%。

  2)英国VAT增值税有三种:

  20% 的标准税率(适用于绝大多数商品和服务)

  5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等)

  0% 的税率(适用于极个别情况)

  3.VAT注册申请所需资料明细

  各国所需VAT资料也不尽相同,可能小有出入,大致需要提供以下资料:

  1)营业执照翻译件

  2)授权书\情况说明书

  3)店铺信息

  4)客户申请表

  5)法人身份证翻译件或护照

  6)销售记录

  4.平台老账号要先补税才能注册德国VAT

  德国税务局的规定,如果卖家在没有德国VAT税号的情况下运营,所要补缴的罚金为税款的20%。

  他们会查询卖家的营业额,并默认所有营业额都是德国销售所产生的。所以卖家在提交申请资料的时候就要特别标明哪些货物是从中国自发货,哪些货物是从德国发出的,以免被德国税务局将所有的营业销售额都征税。

  5. VAT怎么计算

  假设产品+运费=5欧元,亚马逊的费用是5欧元,利润为10欧元

  则不含VAT的销售价会等于5+5+10=20欧元

  假设销售地是英国,VAT税率是20%,则加上VAT税费的销售价应等于20*1.2=24欧元。多出来的4欧元就是我们需要交给政府的VAT税费了。

  也可以用20*0.2直接算出VAT税费为4欧元,再加上我们的原销售价20欧元,得出最终销售价应为24欧元。

  6. 欧洲各国VAT申报注意事项

  1)英国VAT申报是一季度一次。

  注:中国注册公司注册VAT后一般每3个月申报一次,按销售额20%收税;英国注册公司有一个85000英镑的起征点,超过起征点的销售额按20%收税。无论是中国注册公司还是英国注册公司就算你没有销售也要申报,否则将面临罚款的惩罚。

  2)德国VAT申报每月一次,加上一次年度申报,一年要申报十三次。

  注:德国VAT的格式:国家简码+9位数字,申报表需要在每月10号完成,如果能做到现金提前支付,可以申请每月的申报延迟;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

  3)法国VAT申报大致同德国,不过法国有多一点要求,就是申请VAT税号还需要有当地公司银行作担保。所以卖家需要多支出一笔给担保人的担保费用。

  7.如何获得VAT税号

  1)自己成立一个欧洲公司(显然不划算)

  2)找专门的VAT代理机构帮忙完成,现在这种代理机构也是非常多,要注意甄别。

  以上是有关亚马逊VAT知识的一个比较全面的解说,如果还有疑问,欢迎提出哦。

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